Le plug-in de visualisation Inline XBRL Open Source de Workiva : Questions et réponses

11 Décembre 2019

Avec sa nouvelle visionneuse iXBRL®, Workiva permet à tous de consulter et d’utiliser plus facilement les informations lisibles par machine que les organisations sont toujours plus nombreuses à intégrer à leurs rapports financiers.

L’utilisation du format Inline XBRL® a considérablement augmenté ces dernières années:

  • La Securities and Exchange Commission américaine (SEC) a commencé à mettre en œuvre progressivement l’obligation pour les sociétés et les fonds actifs d’utiliser le format iXBRL pour la saisie des informations de leurs états financiers et des résumés des risques/performances.
  • En Europe, le Reporting électronique harmonisé européen (ESEF) imposera à environ 5 300 sociétés de déposer des rapports annuels comportant des tags iXBRL à partir de l’exercice 2020.
  • Le Royaume-Uni, le Danemark, le Japon et l’Afrique du Sud ont également adopté des mandats iXBRL.
  • Parallèlement, les organismes gouvernementaux et les législateurs, notamment aux États-Unis, ont cherché à s’appuyer sur les tags iXBRL afin de garantir davantage de transparence et d’accessibilité aux données dans le reporting des organismes publics.

Tout comme une application comme Adobe® Acrobat® vous permet d’afficher des fichiers PDF, une visionneuse iXBRL vous aide à accéder à des contenus iXBRL.

La visionneuse Inline XBRL mise au point par Workiva est open source et à disposition de toutes les organisations. Elle est également intégrée à notre plateforme de reporting connecté et de conformité afin d’en faire profiter nos clients.

Voici quelques éléments supplémentaires pour mieux comprendre les répercussions sur les producteurs et les consommateurs de données:

Qu’est-ce que l’iXBRL ? Quelle est la différence entre XBRL et iXBRL?

Commençons par XBRL®, ou Extensible Business Reporting LanguageTM. Les tags XBRL lisibles par machine identifient des éléments de données financières en fonction d’une taxonomie consacrée. Le format iXBRL vous permet d’intégrer dbalise ags XBRL dans des états financiers au format HTML. Vous pouvez donc associer des données lisibles par machine à une belle présentation!

Pourquoi Workiva a-t-elle mis au point un module de visualisation Inline XBRL open source?

Avec le passage à l’Inline XBRL, les données XBRL ont énormément gagné en visibilité et en clarté étant donné qu’elles sont visibles directement dans le document. Elles doivent cependant rester accessibles pour être exploitées de la meilleure manière.

« Workiva a perçu la nécessité de créer une visionneuse iXBRL open source dotée de suffisamment de puissance et de fonctionnalités tout en restant facile d’utilisation », a expliqué Tom Wacha, Director of Product Management chez Workiva.

L’utilisation et la modification de la visionneuse pour améliorer l’accessibilité des dépôts comportant du contenu iXBRL sont ouvertes à tous : autorités de réglementation, groupes de professionnels, fournisseurs de logiciels, etc.

« Les initiatives de Workiva visant à faire progresser l’Inline XBRL constituent l’une des voies que nous suivons pour révolutionner le reporting et la conformité, et améliorer la transparence des données et la confiance dans les entreprises à travers le monde », affirme Marty Vanderploeg, CEO de Workiva.

En quoi la visionneuse iXBRL de Workiva est-elle différente des autres solutions disponibles?

La SEC propose sa propre visionneuse pour les dépôts qui lui ont déjà été soumis. Votre fournisseur de logiciel est également susceptible de disposer d’une visionneuse que vous pouvez utiliser avant votre dépôt. Les clients de Workiva ont accès à notre visionneuse, qui directement intégrée à notre plateforme. La visionneuse iXBRL de Workiva est open source et vous permet aussi:

  • de réaliser une recherche texte complète sur les balises et références de la taxonomie et d’utiliser d’autres taxonomies;
  • d’exporter des tableaux dans la taxonomie affichée;
  • de visualiser et de parcourir les relations de calcul;
  • de produire des graphiques à la volée à l’aide des données XBRL.

La visionneuse est proposée avec la nouvelle version de Wdesk pour permettre aux utilisateurs de prévisualiser n’importe quel document iXBRL. Vous pouvez également l’associer à des documents iXBRL, par exemple, le rapport d’activité de Workiva, pour qu’ils soient intégralement accessibles aux utilisateurs en ligne.

Quels sont les avantages de l’iXBRL?

Ses principaux avantages sont l’amélioration de l’accessibilité et plus de visibilité des données XBRL, qui sont conçues pour être lues par des machines, et non par des êtres humains.

Pour les sociétés cotées, le mandat iXBRL de la SEC met fin à l’obligation de déposer deux versions du même rapport : une version HTML et le document d’instance XBRL requis. Pour le dépôt au format iXBRL, vous conservez le même format HTML pour vos états financiers et intégrez les tags XBRL.

Dean Ritz, Senior Director of Reporting Strategy chez Workiva, a expliqué en quoi les tags iXBRL relatives aux données financières des villes et des États pouvaient aider les sociétés d’investissement à extraire les données nécessaires pour déterminer quelles obligations ajouter à leurs portefeuilles, au lieu de collecter manuellement toutes ces informations à partir de fichiers PDF. De même, grâce à ces balises, les administrations locales et les agences de notation pourraient examiner et comparer les données plus facilement.

Qui utilise l’iXBRL aujourd’hui?

XBRL International, qui agit afin d’améliorer la responsabilité et la transparence dans le reporting des entreprises, détient une liste d’utilisateurs plus exhaustive, mais les consommateurs d’iXBRL sont généralement des autorités de réglementation, des sociétés, des organismes gouvernementaux, des agences de notation et des analystes ainsi que des investisseurs qui cherchent à comparer des investissements potentiels à la recherche d’opportunités.

Les services fiscaux britanniques, qui exigent que toutes les sociétés déposent leurs états financiers au format Inline XBRL, reçoivent plus de 2,5 millions de soumissions chaque année, selon XBRL International.

Comment mon organisation peut-elle mettre en œuvre l’iXBRL?

Les déposants doivent commencer le processus de formation au plus tôt. Vous devez chercher le calendrier et les exigences qui s’appliquent à votre cas, puis nouer une relation avec un partenaire de confiance qui saura vous orienter dans ce processus.

En tant que fournisseur de premier plan en matière de solutions de reporting connecté et de conformité, Workiva a, selon nos données internes, déposé plus de données Inline XBRL auprès de la SEC que tout autre prestataire. De fait, le tout premier dépôt comportant du contenu iXBRL auprès de la SEC a été réalisé depuis la plateforme Workiva. Si vous êtes client de Workiva, votre Customer Success Manager est la première personne à contacter. Si vous n’êtes pas encore client de Workiva, demandez une démonstration pour découvrir en quoi Workiva peut vous aider à répondre aux exigences iXBRL.

Pourquoi l’iXBRL est-il si important? Qu’est-ce que cela va changer pour mon organisation?

Jay Clayton, le président de la SEC, a déclaré que le passage aux dépôts avec du contenu iXBRL modernise le reporting et améliore l’accessibilité et l’utilité des informations mises à la disposition des investisseurs.

Selon Anna Kwok, Vice President of Professional Services chez Workiva, l’Inline XBRL nous aide à progresser vers notre objectif commun: fournir des données de meilleure qualité.

XBRL®, Inline XBRL® et iXBRL® sont des marques déposées de XBRL International, Inc. Tous droits réservés. Les normes XBRL® sont de source ouverte et sous licence libre conformément au XBRL International License Agreement. Adobe Acrobat est une marque déposée de Adobe Systems Incorporated aux États-Unis et/ou dans d’autres pays.

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À propos de l’auteur

Le principal centre d’intérêt d’Andie est le rôle joué par les technologies et les données dans les rapports d’entreprise de demain. Modélisatrice sémantique et de données expérimentée, elle utilise le XBRL depuis plus de 15 ans. Andie est coprésidente du comité de réflexion Entity-Specific Disclosure, membre de plusieurs autres comités de réflexion de XBRL International et du groupe de travail FASB Dimension Modeling. Avant de rejoindre Workiva, Andie a travaillé cinq ans à l’IASB où elle s’occupait de la taxonomie IFRS et de la technologie dans la création de rapports d’entreprise. Elle est diplômée du St Catherine's college d'Oxford en biologie.