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L’audit peut-il être agile ? Les réponses à vos principales questions

Audit
la Conformité
GRC
Gestion des risques et agilité
agilité de l’audit
3 min read
Date de publication : 13 septembre 2021
Last Updated: 15 September 2021

Pour de nombreux auditeurs, l’« agilité » est un concept qui semble déconnecté de la réalité de leur travail. Considérés dans les cycles de planification tactique, freinés par les processus hérités et dépendant d’autres fonctions métier, les auditeurs peuvent avoir l’impression qu’être agile est un rêve hors d’atteinte. Mais il y a un moyen d’y arriver. 

Lors d’un récent webinaire intitulé «How to Become an Agile Champion : Practical Advice for Auditors», des leaders du secteur de l’ING, de l’IIA et de Workiva ont expliqué pourquoi l’agilité est à la portée des auditeurs et comment y parvenir. D’après les résultats d’une enquête informelle menée par Workiva après la participation, presque tous les participants (96 %) ont trouvé le contenu de la discussion bénéfique. Les participants au webinaire ont également posé plusieurs questions de suivi éclairées, dont certaines que nous aimerions partager avec vous dans cet article de blog.

Q : Dans quelle mesure pouvez-vous réellement être agile en tant que service d’audit lorsque l’entreprise dans son ensemble ne suit pas les mêmes pratiques ?

R : La transformation vers un environnement agile ne se fera pas du jour au lendemain et nécessitera l’adhésion de l’entreprise. Une méthode efficace pour faire campagne en interne afin d’obtenir l’adhésion des équipes consiste à être clair sur leurs rôles et à simplifier la demande. 

La conception de processus et de canaux de communication qui ne pèsent pas sur les équipes et qui sont transparents dans leur intention est un point de départ utile. Si ce nouveau processus peut être simple et réduire les obstacles dans l’environnement actuel, il sera plus facile d’habiliter d’autres équipes. Une approche progressive se prête bien à cette transformation : fixez des étapes réalisables et raisonnables à partir de services extérieurs à l’audit et reconnaissez leur réussite tout au long du parcours !

Q : Quelle est l’implication et le rôle du comité d’audit dans le cheminement vers l’agilité ?

R : En termes simples, le soutien et l’encouragement. Adopter de nouveaux comportements et méthodologies de travail peut exercer une pression sur les individus. Il est essentiel que le comité d’audit dirige le service de manière durable et efficace.

Q : En ce qui concerne l’assurance combinée, les équipes d’audit, de conformité et de gestion des risques doivent-elles élaborer un plan ensemble ? Si oui, comment décident-elles des domaines ou des fonctions à auditer ?

R : La communication et la transparence sur les première, deuxième et troisième lignes feront partie intégrante de votre réussite. Lorsque la gestion des risques peut se rapprocher de la surveillance et de l’évaluation en temps réel, elle permet à une équipe d’audit dynamique de recevoir cette évaluation, de favoriser une planification agile et de se concentrer sur les domaines présentant la plus grande exposition en interne. Ensuite, leurs conclusions ne reposent pas uniquement sur un point statique dans le temps, mais sur le cycle de vie des processus.  

Q : Les services de conformité et de gestion des risques constituent la deuxième ligne de défense. Ils ne sont pas complètement indépendants. Le service d’audit peut-il se fier au travail qu’ils effectuent ? 

R : La phrase « Faire confiance mais vérifier » doit toujours être présente dans l’esprit des auditeurs (internes et externes). Le travail effectué par vos collègues peut indiquer des problèmes ou une exposition potentiels et doit absolument être intégré à notre jugement professionnel lors de l’exécution et de la conclusion du travail d’audit. Cela dit, il incombe toujours aux professionnels de l’audit interne de comprendre l’environnement et d’évaluer le niveau d’assurance approprié. L’équipe d’audit peut constater que les travaux internes contredisent leur(s) conclusion(s). Il est impératif de l’inclure dans votre documentation, car les preuves contradictoires renforcent la compréhension de votre sujet et encouragent la réflexion critique.

Regardez le webinaire à la demande ici. Et, si vous souhaitez savoir comment Workiva peut vous aider dans votre parcours agile, consultez notre solution d’audit interne

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