¿Etiquetado en bloque? No se preocupe.

Es justo decir que todo el mundo tiene algunas preguntas sobre el etiquetado en bloque. Dependiendo de lo fluidas que hayan sido sus experiencias anteriores con el etiquetado, es posible que se sienta intimidado ante la perspectiva. Pero tenemos buenas noticias: realmente no hay necesidad de estresarse, especialmente si es cliente de Workiva. 

El etiquetado en bloque es la última fase de los requisitos de la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM), que establece que los informes anuales elaborados durante los ejercicios fiscales a partir del 1 de enero de 2022 deberán tener las notas y las políticas contables de los estados financieros marcadas sección por sección. Esto puede parecer más trabajo, pero en la práctica no debería suponer demasiada carga adicional para sus procesos actuales. 

Suponiendo que su empresa ya haya presentado sus estados financieros de acuerdo con el Formato Electrónico Único Europeo (ESEF), ya estará familiarizado con el proceso de marcado de sus estados financieros con etiquetas XBRL® individuales. Aunque prepararse para XBRL® no estuvo exento de dificultades, no fue tan doloroso como quizás se preveía: una encuesta que realizamos con Opinium Research a principios de este año reveló que el 71% de los profesionales de las finanzas consideraban el etiquetado XBRL® fácil o de dificultad media. 

Si la aplicación de etiquetas individuales fue menos complicada de lo esperado, el etiquetado en bloque debería resultar mucho más sencillo. En lugar de etiquetar cifras individuales, como en el cuerpo principal del informe, el etiquetado en bloque requiere que marque secciones enteras de texto en sus notas de acuerdo con una serie de etiquetas de nota predeterminadas. Cualquier información de las notas con una etiqueta correspondiente debe marcarse de este modo; si no existe una etiqueta apropiada para una sección concreta, no debe utilizarse ninguna.  

El etiquetado en bloque no es un cambio significativo

Para tranquilizarnos, echemos un vistazo más de cerca a lo que ordena la AEVM. Encontrará orientaciones en la página 25 de su manual de presentación de informes ESEF (última actualización: agosto de 2022), que puede consultar en aquí. Esto cubre:

• La granularidad del etiquetado en bloque de las notas y las políticas contables (directriz 1.9.2)
• Otras consideraciones para el etiquetado en bloque de las notas y la contabilidad (Orientación 1.9.3)
• La construcción técnica de una etiqueta en bloque (Orientación 2.2.6)

El manual también contiene ejemplos visuales del aspecto de los bloques de texto dentro de un documento, así como recomendaciones para alinear los hechos etiquetados con el informe legible por humanos:

"Los emisores deben asegurarse de que el contenido del texto de la etiqueta:

• Presenta las palabras y los números en el mismo orden que el informe legible por humanos; y
• Cuando haya espacio entre las palabras y los números en el texto de origen, se conservará al menos un espacio en el bloque de texto (es decir, "intangibleassets3mEUR" no debería convertirse en "intangibleassets3mEUR" tras la extracción)."

ESEF Reporting Manual, ESMA, agosto de 2022

En resumen, esta nueva orientación es simplemente el siguiente paso lógico en el camino de la AEVM hacia la digitalización de los informes anuales y la mejora de la comparabilidad de la información financiera.  

Aplicación de etiquetas de bloque en la plataforma Workiva 

Si ya es cliente de Workiva, hay aún menos motivos para preocuparse: Workiva ya permite el etiquetado en bloque dentro de la plataforma. Lejos de ser una capacidad nueva, ésta ha sido una característica integral durante años, utilizada y en la que confían miles de organizaciones de todo el mundo.

Con XBRL® activado, la plataforma Workiva facilita la selección de la parte del texto que desea etiquetar como bloque, al tiempo que le ofrece un control total sobre cualquier edición necesaria. Dado que la plataforma es totalmente transparente y está basada en la nube, con todos los cambios claramente rastreados, no correrá el riesgo de borrar accidentalmente ningún metadato importante oculto en los archivos, por lo que le resultará lo más sencillo posible estar al tanto de todas sus etiquetas. Puede encontrar más información sobre la aplicación de etiquetas de bloque en la plataforma Workiva aquí. 

Si ya es cliente de Workiva y desea una demostración de nuestras capacidades de etiquetado en bloque, sus Servicios Profesionales o el Soporte de Workiva estarán encantados de ayudarle. Si aún no es cliente, puede solicitar una demostración 1:1 aquí. 

Como ocurre con todos los nuevos requisitos de información, la clave del éxito radica en contar con las bases adecuadas. Una vez que disponga de un proceso que tenga sentido para su empresa (hemos creado este kit para ayudarle a empezar), el cumplimiento de la ESEF debería ser pan comido.

En palabras de nuestro cliente JDE Peet's: "el año que viene será un paseo por el parque-si no hay cambios significativos en nuestros estados financieros primarios, no veo que nos lleve más de una hora en el futuro garantizar el cumplimiento del mandato ESEF". 

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